Порядок выплаты компенсации по вкладам физических лиц. Порядок и размер получения возмещения. Размер страхового возмещения

Выплата страховых вкладов происходит в момент открытия соответствующего юридического факта – страхового случая. Таким событием считается отзыв лицензии или установление определенного моратория на исполнение профессиональных обязанностей. Датой начала делопроизводства признается момент отзыва или аннулирования лицензии, либо момент ввода моратория.

При наследовании компенсация по вкладам происходит в момент оформления документа о правопреемстве. Если таких претендентов несколько, компенсация происходит в определенной законодательством последовательности: общая величина задолженности будет разделена согласно долям, на которые претендуют наследники, и отдана в этом же количестве.

Размер возмещения по вкладам

Сумма страховой выплаты определяется из остатка имеющихся финансов на счету гражданина на дату начала рассматриваемого события, но не более 1 млн. 400 тыс. руб . Если размер вклада меньше определенной величины – возврат происходит в полном объеме. Претенденту, чьи сбережения по сумме больше, остаток наличности будет возмещен при ликвидации кредитной организации в порядке очередности выплат заемщикам, установленной законодательством.

Если у гражданина есть несколько счетов в различных структурах – величина возврата для каждого из них рассчитывается отдельно.

В случае наличия сбережений в иностранной валюте, компенсация будет осуществлена в отечественных ассигнованиях. Соответствующий перевод производится по курсу Центробанка на момент наступления рассматриваемого события.

Заинтересованному лицу, являющемуся одновременно заемщиком средств, сумма компенсации будет уменьшена на размер встречных обязательств.

Порядок обращения за возмещением по вкладам

Для оформления выплаты сам претендент или его представитель должны обратиться в компетентный орган с момента наступления рассматриваемого события (после отзыва лицензии до дня окончания конкурсного производства или до момента окончания действия соответствующего моратория).

Порядок и условия назначения выплаты :

1. Начало рассматриваемого события.
2. Сбор нужной документации (в случае, если интересы вкладчика представляет уполномоченный им гражданин – доверенность, заверенная у нотариуса, для наследника – документ о правопреемстве, вкладчику – договор об открытии счета).
3. Посещение соответствующего агентства и оформление заявки по определенному образцу.
4. Рассмотрение заявления в период 3 рабочих дней , но не раньше двух недель со дня наступления такого случая.
5. По факту возмещения заинтересованному лицу предоставляется справка с суммой возвращенной наличности.
6. В случае несогласия с назначенной суммой – претенденту дается возможность собрать и представить дополнительную подтверждающую документацию, в срок 10 суток .
7. Если выплата не произведена в срок по вине агентства, величина компенсации подлежит пересчету согласно фиксированной ставке рефинансирования, определенной банком России.

В некоторых случаях допускается просрочка срока подачи требования, если:

• Этому препятствовали непреодолимые обстоятельства.
• Приобретатель находился на воинской службе.
• Причина нарушения срока – тяжелый недуг.

В случае просрочки срока подачи требования, агентство должно принять решение о восстановлении права. Если получен отказ – заинтересованное лицо может обжаловать это в судебном порядке.

Как узнать возникшее право требования?

С момента страхового случая уполномоченный орган в течение недели после получения реестра обязательств от обанкротившейся финансовой структуры направляет данные сведения для публикации в «Вестник Банка России», а также в иной печатный орган по месту нахождения рассматриваемого банка. Также в течение 30 дней после получения сведений каждому вкладчику будет направлено соответствующее уведомление.

Для более подробной информации заинтересованное лицо может обратиться в само отделение банка, где был оформлен вклад, либо в АСВ.

Порядок выплаты возмещения по вкладам

Возврат денежных средств происходит в твердой валюте в рублях или путем рефинансирования в другую структуру, по указанию самого заявителя.

Заявление о выплате формируется самим претендентом, его доверенным или правопреемником при наличии подтверждающих бумаг.

Довольно часто граждане задают вопрос: «когда фонд гарантирования начнет выплаты вкладов?»

Как уже было сказано, действующим законодательством предусмотрен следующий порядок выплаты:

1. Прием документов.
2. Выплата денежных средств в течение 3 суток, но не ранее 14 дней после наступления страхового случая.
3. Выдача заинтересованному лицу справки о погашении конкретной суммы вклада путем обналичивания средств либо перевода их на счет иного банка.

Компенсация по вкладам Сбербанка 1991 года

Президент России Владимир Путин о компенсации вкладов, находящихся на счетах Сбербанка в 1991 и 1992 годах и Росгосстрахе, поручил Минфину до 2020 года закрыть все задолженности перед гражданами. Если лицо уже получило какую-либо компенсацию – будет возмещен ее остаток.

Выплаты Сбербанка по старым вкладам регулируются (с доп. от 22.12.16). На основании норматива утверждена процедура компенсации средств советских вкладов по состоянию на 20 июня 1991 года. Лица, открывшие счет после указанной даты, на такую компенсацию не претендуют.

Компенсация вкладов 1991 года в 2017 году осуществляется для следующих категорий граждан:

• родившихся по 1945 год, и имеющих на указанную дату остаток денежных средств в сберегательном банке;
• 1946-1991 годов рождения, и обладающих аналогичным условием наличия финансов.

Претенденты на целевой вклад на детей 1991 года, открытый родителями на своего ребенка до достижения им совершеннолетия, также претендуют на получение определенной компенсации. Согласно закону того времени, вклад выплачивался по достижении 16 или 18 лет при условии минимального срока хранения в 10 лет.

Данное требование может быть передано в порядке представительства или наследования. В этих случая претендент должен подтвердить свое право удостоверяющими документами.

Размер компенсации по вкладам Сбербанка

Величина возмещаемых денежных средств зависит от возраста вкладчика и остатка финансов на его лицевом счете, на основании которого происходит компенсация. Если претендент относится к первой категории лиц, родившихся по 1945 год, ему выплачивается трехкратный размер образовавшейся задолженности. Гражданам 1946-1991 годов рождения банк должен возместить двукратную величину остатка наличности.

Окончательная сумма возмещения зависит от периода хранения денег. На основании длительности этого периода применяются следующие поправочные коэффициенты:

• 1 – Используется на вклады, действительные на настоящий момент или действовавшие в 1992-2016 годах и закрытые в 1996-2017 годах;
• 0,9 – на счета, переставшие действовать в 1995 году;
• 0,8 – по вкладам, завершенным в 1994 году;
• 0,7 – завершенным в 1993 году;
• 0,6 – оконченным в 1992 году.

Отдельное положение касается компенсации за ритуальные услуги величиной 6 000 руб . (если размер вклада больше либо равен 400 руб. ). Если наследник похоронил владельца капитала за свой счет – ему эта сумма возмещается. В случае истребования указанных средств из государственного фонда – компенсация будет выплачена с учетом вычета такой величины.

Порядок получения компенсации по вкладам Сбербанка

Как получить компенсацию по вкладам Сбербанка СССР ?

Порядок выплаты :

1. Наличие основания для предъявления требования (вклад, представительство или наследование).
2. Подготовка нужной документации.
3. Обращение в отделение Сбербанка по месту жительства или открытия счета.
4. Подача соответствующего заявления с требованием и приложение к нему необходимых бумаг.
5. Получение средств наличными или перевод средств на иной счет.

Величина доплаты, направленной на ритуальные услуги не возмещается наследникам, если вкладчик при своей жизни уже получал компенсацию от государственных властей в двух- или трехкратном размере. Это же правило действует в отношении самой возможности получить денежное довольствие, если вкладчик уже получал от государства компенсацию – его наследники повторить выплату не могут.

Следует напомнить, что величина заблокированных в 1992 г. средств, согласно указу президента СССР № УП-1708 от 22.03.91 в связи с обесцениванием денежных знаков была увеличена на 40%.

Если гражданин потерял сберкнижку, получить деньги он может в структурном подразделении сбербанка, где был открыт счет. Если претендент уехал на проживание в другую страну и поменял гражданство – он теряет возможность оформить выплату. В случае сохранения российского гражданства компенсация оформляется на территории РФ в отделении сбербанка по месту открытия счета.

Список документов

Нужные для оформления бумаги:

• паспорт, или иной документ, подтверждающий личность заявителя;
• сберегательная книжка;
• заявка в письменном виде о получении выплаты;
• объяснительная записка по установленной форме в случае утери сберкнижки.

Если заявитель является наследником, ему необходимо представить свидетельство о смерти вкладчика (на этом документе проставляется соответствующий штамп, если была оказана ) и свидетельство о наследовании высшей категории (в первую очередь таким правом обладают наследники первой степени – ближайшие родственники).

Представителю вкладчика нужно при себе иметь свидетельство, удостоверенное нотариально, или оформленное в структурном подразделении ПАО Сбербанк. Если претендент обучается или находится на лечении, допускается использование доверенностей, составленных от руки и заверенных штампом стационарного лечебного заведения или учебной организации.

Заключение

Компенсация по вкладам – система государственной защиты сбережений граждан путем обязательного страхования отложенных средств. Реализация данного направления осуществляется посредством соответствующего фонда с управляющей структурой – агентством. Финансирование происходит за счет государственного субсидирования и обязательных взносов от участников.

Кто может получить компенсацию по действующим либо по старым «советским» вкладам?

1. Вкладчик или наследник, если наступил рассматриваемый случай. При этом максимальная величина возмещения – 1 400 тыс. рублей .
2. Гражданин, родившийся до 1945 года и имеющий остаток наличности на счету сберегательного банка, открытого до 20 июня 1991 года. При этом величина остатка возвращается в трехкратном размере.
3. Лицам, родившимся в период с 1946 по 1991 год при аналогичных условиях возмещается двукратный размер сбережения.
4. Претенденту на получение целевого вклада на ребенка, оформленного родителями до 20 июня 1991 года возмещение происходит в двукратном размере.
5. При наследовании прав или их представительстве, заявитель должен предоставить подтверждающие документы: свидетельство о наследстве или доверенность, заверенная в нотариальной конторе.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по имущественному налоговому вычету

Вопрос: Здравствуйте. Меня зовут Борис Сидорович. Я являюсь индивидуальным предпринимателем, открывшим расчетный счет в банке. Несколько дней назад по новостям передали, что у банка-партнера была отозвана лицензия. Как в этом случае вернуть деньги?

Ответ: Добрый день, Борис Сидорович. Согласно ФЗ № 177 от 23.12.03 с 2014 года подлежат обязательному страхованию вклады индивидуальных предпринимателей. Поэтому вы претендуете на выплату от государства суммы ваших сбережений в размере, не превышающем 1 400 000 рублей . Если у вас больше средств – остальные будут выплачены позже в процессе ликвидации банка. Для получения указанной величины вклада, по истечении двух недель с момента отзыва лицензии вам необходимо посетить отделение банка, где был открыт ваш счет. При себе необходимо иметь документ, удостоверяющий вашу личность и договор об открытии счета.

Введение

Порядок открытия счета вклада (депозита), виды вкладов (депозитов)

Структура договора вклада (депозита)

Характеристика балансовых счетов № 410-426, основная корреспонденция счетов при привлечении средств

Порядок учета операций при исполнении банком обязательств по договорам на привлечение средств и неисполненных в срок обязательств. Характеристика счетов № 476 (01-05)

Задачи № 28-30, тесты № 1-15 раздела 7.1

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Тема данной контрольной работы формулируется как «Организация и учет операций по привлечению вкладов физических и юридических лиц».

Актуальность данной тематики подтверждается тем, что подавляющую часть своих ресурсов банки формируют за счет привлеченных средств, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческие банки привлекают средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов), и при этом открывают им соответствующие счета.

Целью работы является изучение организации и учета операций по привлечению вкладов. Данная цель достигается путем решения некоторых задач. Так в работе раскрываются теоретические вопросы по порядку открытия счета депозита. Также рассматриваются виды вкладов и структура договора вклада. Кроме того, характеризуются балансовые счета № 410 - 426, прописывается их основная корреспонденция, которая используется при решении ряда задач в практическом вопросе работы. Порядок учета операций при исполнении банком обязательств по договорам на привлечение средств и неисполненных в срок обязательств и характеристика счетов № 476 (01-05) рассматриваются в четвертой части работы.

В заключение, для закрепления материала и применения теории на практике, решаются три задачи на составления проводок, а также даются ответы на пятнадцать тестовых вопросов.

В работе использованы, в основном, нормативные акты, такие как Гражданский кодекс РФ, Инструкция Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)», а также «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и др.

1. Порядок открытия счета вклада (депозита), виды вкладов (депозитов)

счет депозит банк

Банковский вклад (депозит) - это денежные средства, переданные банку под проценты и на условиях возврата, определенных договором банковского вклада.

Депозиты различают по следующим критериям:

По срокам:

Вклад до востребования - банк возвращает вложенные денежные средства в любое время по первому требованию клиента. Процентная ставка по таким вкладам минимальна - в среднем 0,1-1%.

Срочный вклад - размещается на установленный срок, прописанный в договоре, обычно - на один, три, шесть месяцев и на один год. Полная процентная ставка (в среднем 10-12%) начисляется только по истечении всего срока действия договора. В другом случае банк возвращает средства со сниженным процентом (на уровне ставки по вкладам до востребования). Срочные вклады, в свою очередь, делят на:

Сберегательные - по ним запрещены операции пополнения и частичного снятия сумм. По таким вкладам обычно самые высокие ставки.

Накопительные вклады - по ним возможны пополнения средств в течение срока действия договора. Создаются для накопления крупных сумм.

Расчетные вклады (универсальные вклады) - сохраняют для клиента контроль за своими денежными средствами. Вкладчик может управлять своими накоплениями, совершая приходные или расходные операции. Еще одно название этого вида депозита. Расчетные вклады бывают расходно-пополняемыми и расходными.

Виды депозитов могут также дифференцироваться в зависимости от того, для кого они предназначаются :

Вклад для физических лиц - открываются для обычных граждан и подпадают под защиту системы страхования вкладов.

Вклады для юридических лиц - открываются для организаций, которые таким образом размещают временно свободные денежные средства. По договору между банком и юридическим лицом досрочное изъятие денежных средств из вклада может быть запрещено, что это не противоречит действующему законодательству. Такие депозиты не подпадают под защиту системы страхования вкладов.

Специальные вклады предлагаются более узкой группе лиц (пенсионеры, студенты и т.д.). Особую нишу среди депозитов занимают банковские продукты, рассчитанные на размещение денежных средств в пользу детей: родители вносят денежные средства на депозит, а получателями могут быть их дети при достижении определенного возраста. Существуют также другие специализированные продукты: сезонные, ипотечные, инвестиционные, страховые и др. Встречаются также индексируемые вклады , стоимость которых может быть привязана к тому или иному активу или даже финансовому показателю, например инфляции.

Вклады можно также разделить на отдельные виды по валюте , в которой вносятся и хранятся денежные средства: рублевые , валютные и мультивалютные вклады (сочетаются несколько валют). Рублёвый доход по вкладу в иностранной валюте зависит не только от процентной ставки по вкладу, но и от разницы курсов валют по состоянию на день внесения вклада и на день его списания, а также от кросс-курсов при обмене валют в мультивалютном вкладе.

Можно выделить также вклад в драгоценных металлах . Вклады в золоте, серебре, платине или палладии могут быть до востребования и срочные . Денежные средства, внесённые во вклад в драгоценных металлах, учитываются банком на обезличенном металлическом счете (ОМС) в граммах определённого договором драгоценного металла. Доходность по такому вкладу зависит от изменения рыночных котировок на драгоценный металл, взимаемого банком вознаграждения и процентов по вкладу. Драгоценный металл может как обесцениться, так и вырасти в цене на мировом рынке, поэтому доход по вкладам в драгоценных металлах не гарантирован.

Такое разнообразие вкладов помогает банкам привлекать денежные средства на определенных условиях и, кроме того, используется в маркетинге. Вкладчики, в свою очередь, имеют богатый выбор банковских продуктов и могут разместить свои денежные средства на удобных условиях.

Для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Согласно Главе 5 Инструкции Банка России от 14.09.2006 №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» порядок открытия счета вклада для физических, юридических лиц и для индивидуальных предпринимателей таков:

Физическое лицо, гражданин РФ для открытия счета по вкладу должен предоставить в банк:

б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии);

в) карточка, если договором банковского вклада предусмотрена возможность осуществления расчетов с использованием счета по вкладу;

г) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (если такие полномочия передаются третьим лицам);

д) документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи, если договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи.

Физическое лицо, иностранный гражданин или лицо без гражданства должен предоставить документы, перечисленные выше, и кроме того - миграционную карту и (или) документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ, в случае если их наличие предусмотрено законодательством РФ.

Юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством РФ, для открытия счета по депозиту представляет в банк:

а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющее местонахождение за пределами территории РФ, для открытия счета по депозиту представляет в банк документы, подтверждающие правовой статус этого юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию.

Индивидуальный предприниматель или физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой , для открытия счета по депозиту представляет в банк:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;

б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

в) свидетельство о государственной регистрации в качестве предпринимателя, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуального предпринимателя);

г) лицензии (патенты) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента).

Нотариус представляет документ, подтверждающий наделение его полномочиями (назначение на должность), выдаваемый органами юстиции субъектов Российской Федерации, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Адвокат представляет документ, удостоверяющий регистрацию адвоката в реестре адвокатов, а также документ, подтверждающий учреждение адвокатского кабинета.

Должностные лица банка запрашивают и получают необходимую информацию, принимают документы, необходимые для открытия счета, проверяют надлежащее оформление документов, полноту представленных сведений и их достоверность. Кроме того, для клиентов - физических лиц проводят проверку наличия дееспособности. Полученные сведения, в том числе сведения о клиенте, его представителе и выгодоприобретателе (обязанности), документируют. В результате произведенных действий банк либо отказывает клиенту в открытии счета по вкладу, либо заключает договор банковского вклада, открывает счет по вкладу и, не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора, вносит запись об открытии счета по вкладу в Книгу регистрации открытых счетов. Открытие счета по вкладу завершается, а банковский счет, счет по вкладу является открытым после внесения запись об открытии счета в Книгу регистрации открытых счетов.

. Структура договора вклада (депозита)

Для открытия банковского вклада (депозита) необходимо заключить договор между банком и вкладчиком.

Договор банковского вклада - документ, в котором определены: условия открытия вклада; сумма вклада; условия о начислении процентов; срок возврата вклада, порядок досрочного возврата и иные условия, в том числе касающиеся порядка снятия денежных средств со счёта по вкладу и его пополнения.

Согласно Главе 44, статье 834 «Договор банковского вклада» Гражданского кодекса РФ:

По договору банковского вклада одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором.

К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета, если иное не предусмотрено правилами настоящей главы или не вытекает из существа договора банковского вклада. Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Согласно статье 836 «Форма договора банковского вклада» ГК РФ:

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме.

Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора. Такой договор является ничтожным.

Название и дата составления договора банковского вклада;

Фамилия Имя Отчество физического лица, полное название организации;

Срок размещения денежных средств;

Условие и правила выплаты процентов;

Сумма первоначально взноса;

Валюта депозита;

Процентная ставка которая начисляется на сумму депозита;

Дата окончания депозита;

Условия пополнения вклада;

Реквизиты банка и вкладчика.

Кроме того, в договоре прописываются права и обязанности сторон.

Обязанности Банка:

1) Принять вклад и хранить денежные средства Вкладчика;

) Оформить вклад, выдать подтверждение о получении денег от Вкладчика в сумме, которую внес вкладчик;

) Выполнять в пределах средств, находящихся на вкладе, письменные указания Вкладчика по безналичным расчетам с вклада;

) Возвратить вклад с начисленными процентами по первому требованию Вкладчика.

Обязанности Вкладчика:

1) Передать во вклад Банку деньги в сумме определенной договором в срок, установленный договором;

) Уведомить Банк о продлении срока, предусмотренного договором банковского вклада не позднее срока установленного договором;

) В случае досрочного расторжения договора Вкладчик должен за определенный договором срок предупредить письменно Банк.

Права Вкладчика:

1) Распоряжаться вкладом как лично, так и через своего представителя по нотариально заверенной доверенности.

) Получать по вкладу доход в виде процентов или в иной форме.

) Совершать безналичные расчеты.

) Завещать весь вклад или его долю с начисленными процентами.

Договор банковского вклада может быть расторгнут по соглашению сторон и по решению суда в установленном законом порядке.

3. Характеристика балансовых счетов № 410-426, основная корреспонденция счетов при привлечении средств

Депозиты - один из самых распространенных источников привлечения банком средств, это характеризует активность и эффективность деятельности банка. В аналитическом учете депозиты учитываются по отдельным лицевым счетам по договорам, заключенным на разные сроки с одним клиентом, размерам процентных ставок. Учет валютных депозитов ведется в двойном выражении: в рублях и в инвалюте по курсу дня. Начисленные проценты по депозитному вкладу должны проводиться по балансу в том же периоде, за который они начислены.

Для учета депозитов используются счета первого порядка 410 - 426. По экономическому содержанию и форме учета средств депозиты подразделяются на:

Депозиты, погашаемые по первому требованию: Предназначены для учета средств, являющихся ресурсами банка. Оборот по кредиту счетов отражает суммы, поступившие для зачисления на счета, по дебету расходование средств.

Средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах хозяйственных субъектов разных форм собственности: 401 - 408;

Средства на счетах депозитов «до востребования», включая физических лиц: 41001 - 42301;

Средства на корреспондентских счетах банка: 30109, 30111, 30116, 30122, 30123;

Средства в расчетах: 40901, 40902 - 40907, 40909 - 40912, 40913:

Срочные депозиты юридических лиц: Счета пассивные. Предназначены для учета привлеченных на договорных условиях депозитов юридических лиц, обязательств банка, закрепленных выпущенными депозитными сертификатами.

Депозиты сроком:

до 30 дней: 41002 - 42202

от 31 до 90 дней: 41003 - 42203

от 91 до 180 дней: 41004 - 42204

от 181 дня до 1года: 41005 - 42205

от 1 года до 3 лет: 41006 - 42206

свыше 3 лет: 41007 - 42207.

Депозитные сертификаты: 52101 - 52106.

Сберегательные средства физических лиц, размещенные на срок : Счета пассивные. Предназначены для учета средств, поступивших от физических лиц, начисленных процентов, в случае присоединения их к сумме вклада, обязательств банка, закрепленных сберегательным сертификатом.

Депозит на срок:

до 30 дней: 42302

от 31 до 90 дней: 42303

от 91 до 180 дней: 42304

от 181 дня до 1года: 42305

от 1 года до 3 лет: 42306

свыше 3 лет: 42307

Сберегательные сертификаты: 52201 - 52206.

Депозиты не резидентов : Счета пассивные. Предназначены для учета привлеченных банком средств на договорных условиях от нерезидентов (юридических и физических лиц).

Депозиты юридических лиц - нерезидентов: 42501 - 42508;

Депозиты физических лиц - нерезидентов: 42601 - 42607;

Прием денежных средств на депозитный счет отражается:

а) расчетный счет вкладчика находится в данном банке: Д р/с; К 410-422, 425

б) расчетный счет вкладчика открыт в другом банке: Д к/с; К 410 - 422, 425.

в) прием вкладов от частных лиц: Д касса; К 423, 426.

При изъятии средств депозитный счет закрывается:

Д 410 - 426; К р/с, 20202, 30102.

Списание сумм комиссии за обслуживание банковских пластиковых карт: Д д/с; К 70107 «Другие доходы».

Основная корреспонденция счетов:

. Привлечение средств:

юридических лиц - Д 30102, 303, 401 - 407; К 410-422;

физических лиц - Д 20202, 20206 - 08, 40817; К 423.

2. Привлечение средств от нерезидентов:

юридических лиц - Д 40807; К42501 - 07;

физических лиц - Д 40820; К 42601 - 07.

3. Начисление и отражение процентов по депозитам: Д 70606; К47426,

вкладам: Д 70606; К 47411.

4. Капитализация начисленных процентов:

юридических лиц - Д 47426; К 410 - 422, 425;

физических лиц - Д 47411; К 423,426.

. Порядок учета операций при исполнении банком обязательств по договорам на привлечение средств и неисполненных в срок обязательств.

Характеристика счетов № 476 (01-05)

Неисполненные банком обязательства по возврату сумм депозита (вклада) учитываются по кредиту пассивных счетов 47601-47609, они отражаются в корреспонденции со счетами по учету депозитов и прочих привлеченных средств и со счетами по учету обязательств по уплате процентов.

«Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 16.07.2012 N 385-П описывает счета № 476 (01-05) как «Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов».

Назначение счета - учет неисполненных обязательств по депозитам и прочим привлеченным средствам клиентов (за исключением кредитных организаций и банков-нерезидентов). Счета 47601, 47602, 47603, 47605 - по учету неисполненных обязательств по депозитам и прочим привлеченным средствам клиентов. Счета пассивные.

По кредиту счетов № 47601 - 47605 отражаются суммы не исполненных по каким-либо причинам обязательств по полученным от клиентов депозитам и прочим привлеченным средствам в день обращения клиента или наступления срока, установленного в заключенном договоре, в корреспонденции со счетами по учету депозитов и прочих привлеченных средств.

По дебету счетов № 47601 - 47605 списываются:

суммы погашенной задолженности по депозитам и прочим привлеченным средствам в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, корреспондентскими счетами, депозитными счетами и счетом по учету кассы - по физическим лицам;

суммы задолженности, списанные в установленном порядке. Порядок списания определяется законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому заключенному договору.

Корреспонденция счетов:

Неисполнение обязательств по договорам на привлечение средств:

а) по основной сумме: Д 410 - 422, 423, 425, 426; К 47601 - 05.

б) по процентам: Д 47411, 47426; К 47606 - 47609.

Исполнение обязательств:

по основной сумме: Д 47601 - 05; К 20202, 06, 07, 08, 30102, 303, 401 - 408,

по процентам: Д 47606 - 09; К 20202, 06, 07, 08, 30102, 303.

. Задачи и тесты

Задача 28. Гражданин Иванов через кассу банка внес во вклад 50 тыс. руб. сроком на два месяца с условием причисления процентов ко вкладу в размере 10% годовых. По истечении срока банк возвратил сумму вклада и проценты по нему.

Требуется: отразить бухгалтерскими проводками операции банка по приему средств, начислению процентов, отражению их в учете банка, исполнению обязательств банка по возврату вклада, процентов и отражению их на расходы банка (методом начислений).

Решение:

1) Прием средств: Д 20202; К 42303 = 50 000 руб.

) Начисление процентов: Д 70606; К 47411= 50 000 * 0,12 = 6000 руб.

) Причисление процентов к депозиту: Д 47411; К 42303 = 6 000 руб.

) Исполнение обязательств банка по возврату вклада и процентов:

Д 42303; К 20202 = 56 000 руб.

Задача 29. Коммерческое предприятие разместило в депозит временно свободные денежные средства в сумме 100 тыс. руб. сроком на 30 дней с начислением 15% годовых, не причисляющихся к вкладу, уплата производится в момент возврата вклада. Банк не обеспечил в срок выплату процентов.

Требуется: оформить бухгалтерские проводки по начислению и отражению в учете операций по начислению процентов.

Решение:

1) Перечисление денежных средств на депозит:

Д 40702; К 42103 = 100 000 руб.

) Начисление процентов: Д 70606; К 47426 = 100 000 * 0,15 / 12 = 1250 руб.

) Выплата основного вклада: Д 42103; К 40702 = 100 000 руб.

) Неисполнение обязательств по выплате процентов:

Д 47426; К 47606 = 1250 руб.

Задача 30. В коммерческом банке совершены следующие операции:

Содержание операцииКорреспонденция счетовДебетКредит1231. На основании договора привлечены денежные средства в депозит банка от банка-резидента сроком на 30 дней - 600 тыс. руб.30102315042. Внебалансовый учет ценных бумаг, переданных в обеспечение полученных депозитов.91411999993. Возврат денежных средств, привлеченных в депозит в иностранной валюте от банка-резидента - 1180 тыс. долларов США.315(01-09)301024. Списание с внебалансового учета ценных бумаг, переданных в обеспечение депозита.99999914115. Перенос непогашенной ссудной задолженности по привлеченному межбанковскому кредиту сроком на 180 дней на счет по учету просроченной ссудной задолженности - 800 тыс. руб.31306317026. Отражение начисленных процентов на счете по учету просроченных процентов - 112 тыс. руб.47426318027. С банком-корреспондентом заключен договор на получение кредита при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт») с суммой лимита 312 тыс. руб.30110313018. Отражение списания РКЦ Банка России с корреспондентского счета банка на основании инкассового поручения суммы требований по кредиту Банка России 730 тыс. руб. и суммы неустойки за ненадлежащее исполнение обязательств по договору на предоставление ломбардного кредита 12 тыс. руб.31701 7060630102

Требуется: 1) составить корреспонденцию счетов по приведенным в таблице операциям, отразив их в колонках 2,3. 2) указать перечень документации, предоставляемой для привлечения межбанковских кредитов и депозитов.

Перечень документации, предоставляемой для привлечения межбанковских кредитов: заявление; учредительный договор; копия устава, заверенная нотариально; копия лицензии на проведение банковских операций, заверенная нотариально; карточка с образцами подписей и оттиском гербовой печати, также заверенная нотариально; баланс на текущую отчетную дату; расчет экономических нормативов на текущую отчетную дату; показатели деятельности коммерческого банка; форма обеспечения и срочных обязательства.

Генеральное соглашение предлагает регулирование кредитных (депозитных) сделок. В нем предусматривается перечень документов, которыми обмениваются стороны при работе на МБР: нотариально заверенные копии учредительных документов, лицензии о государственной регистрации банка, лицензии на осуществление банковских операций; балансы; скрепленные печатью банка сведения о выполнении нормативов Банка России с подписями руководства и главного бухгалтера; карточки с образцами подписей уполномоченных для работы на МБР сотрудников банка, другие документы.

Тесты: Укажите правильный ответ.

1. Документами, подтверждающими внесение депозита в банк юридическим лицом, являются:

1) выписка по счетам 410-422;

) выписка по расчетному счету;

) договор депозита заключенный между банком и клиентом.

2. При открытии депозита юридическому лицу банк:

1) производит ежедневное начисление процентов;

2) ежемесячно отражает начисленную сумму процентов на балансовом счете 47426 «Обязательства банка по уплате процентов»;

3) начисляет и отражает в учете проценты накануне закрытия депозитного счета.

3. Предстоящие выплаты процентов по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов, отражаются в корреспонденции со счетами:

1) расходов будущих периодов;

2) обязательств по уплате процентов ;

) расходов банка.

4. В случае досрочного расторжения депозитного договора банк:

1) производит перерасчет начисленных процентов, исходя из ставки «до востребования»; - если иное не предусмотрено в договоре.

) не производит перерасчета начисленных процентов;

3) поступает исходя из условий депозитного договора.

5. По истечении срока депозитного договора, заключенного с юридическим лицом, сумма депозита:

1) может быт направлена с депозитного счета на погашение задолженности по ссуде;

2) зачисляется на расчетный счет клиента ;

) выдается наличными средствами из кассы банка.

6. Неисполненная по каким-либо причинам сумма обязательств по полученным от клиентов депозитам (вкладам) в день обращения клиента или наступление срока по договору отражается в бухгалтерском учете:

1) на счете 476 «Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов»;

2) на прежнем счете по учету депозита (вклада);

7. Документом, подтверждающим факт внесения физическим лицом вклада, является:

1) Сберегательная книжка ;

) Второй экземпляр приходного кассового ордера;

) договор вклада.

8. Установление филиалами одного банка разных процентных ставок по договору банковского вклада, заключаемого с физическим лицом:

1) возможно;

2) невозможно.

9. Филиал заключает договор банковского вклада от:

1) своего имени;

2) имени кредитной организации.

10. Банк выдать сумму срочного вклада по первому требованию вкладчика:

1) обязан;

2) не обязан.

11. При закрытии срочного депозита юридического лица сумма депозита перечисляется на:

1) расчетный счет юридического лица;

2) погашение ссуды при наступлении срока ее возврата;

) счет депозита «до востребования».

12. Начисленные банком проценты по депозиту юридического лица отражаются в учете банка на балансовом счете:

2) 47426;

13. При открытии счета по вкладу физическому лицу проверка дееспособности банком:

1) не производится;

2) производится .

14. Вклады, принятые на определенный срок и невостребованные по истечении срока:

1) переносятся на счет «до востребования»;

2) остаются на том же счете.

15. Невостребованные в срок проценты по банковскому вкладу:

1) увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты;

2) не увеличивают сумму вклада.

Заключение

Подводя итоги данной контрольной работы, можно отметить некоторые ключевые моменты.

Так, депозиты бывают различных видов и их особенности зависят от конкретных критериев. По срокам выделяются вклады до востребования и срочные, последние, в свою очередь делятся на сберегательные, накопительные и расчетные. В зависимости от того, для кого депозиты предназначаются, депозиты дифференцируются на вклады для физических лиц, вклады для юридических лиц, специальные вклады (сезонные, ипотечные, инвестиционные, страховые, индексируемые вклады). Также депозиты разделяют по валюте: рублевые, валютные и мультивалютные. Существуют также вклады в драгоценных металлах, которые подразделяются на депозиты до востребования и срочные. Для того чтобы открыть вклад в банке, клиенты-вкладчики обязаны предоставить документы, перечень которых зависит от того, кем являются клиенты: физические лица (резиденты и нерезиденты), юридические лица (резиденты и нерезиденты), индивидуальные предприниматели. Таким образом, порядок открытия счета для этих групп вкладчиков разнится. В договоре кроме реквизитов сторон и условий вклада (сумма, валюта, срок, проценты) указываются права и обязанности сторон. Для учета депозитов используются счета первого порядка 410 - 426: для юридических лиц это счета: 410 - 422, для нерезидентов: 425, для физических: 423, для нерезидентов: 426.

Неисполненные банком обязательства по возврату сумм депозита учитываются по кредиту пассивных счетов 47601 - 47609, они отражаются в корреспонденции со счетами по учету депозитов и прочих привлеченных средств и со счетами по учету обязательств по уплате процентов.

Практической части работы решены три задачи и даны ответы на пятнадцать тестовых вопросов, посвященных теме работы.

Список использованной литературы

1.Гражданский кодекс Российской Федерации;

2.«Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» утв. Банком России 26.06.1998 N 39-П;

.«Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П;

Инструкции Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»;

5.Кируца Г. А., «Учет в коммерческом банке» - учебное пособие., Архангельск: Северный (Арктический) федеральный университет, 2010;

6.Информация Банка России, брошюра «Банковский вклад», 2013;

Электронный информационный портал «Банки.ру» (http://www.banki.ru/);

Электронный портал «НТЦ Орион: аналитические информационно-методические системы для банков» (http://www.orioncom.ru/);

Электронный информационный портал «Финансы и право» (http://www.reawork.ru/).

Репетиторство

Нужна помощь по изучению какой-либы темы?

Наши специалисты проконсультируют или окажут репетиторские услуги по интересующей вас тематике.
Отправь заявку с указанием темы прямо сейчас, чтобы узнать о возможности получения консультации.

1. В соответствии с частью 1 вкладчики имеют право:
1) получать возмещение по вкладам . Вкладчики вправе обратиться в Агентство с требованием о выплате возмещения со дня наступления до дня завершения конкурсного производства, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов - до дня окончания действия моратория. Право вкладчика на получение возмещения по вкладам возникает в двух случаях:
- при отзыве (аннулировании) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;
- при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. Эти события называются страховыми случаями.
Вклады в разных филиалах (отделениях) одного и того же банка являются вкладами в одном банке, и на них распространяется общее правило расчета суммы возмещения по вкладам - 100 процентов суммы всех вкладов в банке, не превышающей 700 тысяч рублей. Если вклад был размещен в иностранной валюте, то сумма возмещения рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая. Выплата возмещения по вкладам производится по выбору вкладчика: либо наличными, либо путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком.
При обращении с требованием о выплате возмещения вкладчик представляет заявление о выплате возмещения по вкладам, а также документ, удостоверяющий его личность. При обращении с требованием о выплате возмещения лица, не являющегося вкладчиком, заявитель представляет заявление, а также все необходимые документы, подтверждающие право заявителя представлять интересы вкладчика или по иным основаниям распоряжаться причитающимся вкладчику страховым возмещением. Если полномочия представителя подтверждаются соответствующей доверенностью, она должна быть нотариально удостоверена.
Размер возмещения определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая. Под встречным требованием необходимо понимать любые денежные обязательства вкладчика перед банком по гражданско-правовым сделкам и (или) иным, предусмотренным федеральным законодательством, основаниям (например, кредит). При расчете страхового возмещения из суммы вклада вычитаются суммы задолженности по кредиту, суммы процентов, подлежащих уплате, пени за несвоевременное погашение кредита и т.п.
В случае несогласия заявителя с размером возмещения, подлежащего выплате, уполномоченное лицо предлагает заявителю представить в Агентство для направления в банк дополнительные документы, подтверждающие обоснованность его требований. Для подтверждения обоснованности требований, связанных с выплатой возмещения, заявитель может представить дополнительные документы (их оригиналы или копии):
- договоры банковского вклада или банковского счета, сберегательные книжки, сберегательные сертификаты, на основании которых возникло право требования к банку;
- судебные решения, а также исполнительные листы или постановления судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства, подтверждающие наличие обязательств банка перед вкладчиком по договорам банковского вклада или банковского счета;
- приходные ордера и выписки по счетам, подтверждающие размещение вкладчиком денежных средств во вклад, подлежащий страхованию;
- иные документы, подтверждающие обоснованность требований заявителя.
Дополнительные документы должны быть представлены Агентству вместе с заявлением о несогласии с размером причитающегося возмещения, в котором заявитель сообщает о своем несогласии и основания такого несогласия.
Если после рассмотрения дополнительных документов банк согласовал с заявителем размер причитающегося возмещения, Агентство выплачивает заявителю согласованную сумму. Если сумма возмещения осталась несогласованной, заявитель вправе обратиться в суд с иском об установлении состава и размера своих требований, а также подлежащего выплате возмещения.
Необходимо отметить, что наследники, к которым перешло право требования по вкладу в порядке наследования, имеют право на получение возмещения, если оно не было выплачено ранее самому вкладчику. Для получения страхового возмещения наследник предоставляет в АСВ заявление о выплате возмещения и документы, подтверждающие право на наследство;
2) сообщать в Агентство о фактах задержки выплат банком . Согласно требованиям действующего законодательства вкладчик имеет право снять денежные средства со своего счета или вклада в любой момент до истечения срока по договору. В том случае, если банк отказывается или задерживает выдачу вклада, вкладчик имеет право сообщать в Агентство о фактах задержки. Вкладчик может обратиться в банк с письменным заявлением с требованием о возврате суммы вклада. С момента получения письменного заявления вкладчика о возврате суммы вклада для банка наступает обязанность вернуть вклад. В том случае, если банк уклоняется от исполнения обязательств, вкладчик может обращаться в суд по месту жительства или по месту нахождения банка (филиала) - по данной категории спора право выбора принадлежит истцу. При нарушении срока возврата вклада вкладчик имеет право требовать:
- выплаты неустойки согласно Закону "О защите прав потребителей";
- возмещения морального вреда;
- выплаты процентов за пользование чужими денежными средствами со дня уклонения от их возврата.
В соответствии со ст. 39 Закона "О защите прав потребителей" в тех случаях, когда договоры об оказании отдельных видов услуг (например, договор банковского вклада) не подпадают под действие главы III Закона "О защите прав потребителей", применяются ГК РФ и другие законы. Правоотношения банка и вкладчиков по внесению в банк вкладов, их возврату, выплате процентов, а также правовые последствия неисполнения обязательств регулируются главой 44 "Банковский вклад" ГК РФ и специальным законодательством (например, Закон N 177-ФЗ). Согласно п. 2 ст. 834 ГК РФ договор банковского вклада признается публичным договором. Поскольку этот договор носит возмездный характер, то отношения, вытекающие из договора банковского вклада с участием гражданина, регулируются также Законом "О защите прав потребителей", при этом должны применяться общие правила закона о на информацию, возмещении морального вреда, альтернативной подсудности, освобождении от уплаты государственной пошлины. Таким образом, Закон "О защите прав потребителей" применяется к отношениям по договору банковского вклада в части общих правил, правовые последствия нарушений условий договора определяются ГК РФ и специальным законодательством;
3) получать всю необходимую информацию о страховании вкладов от банков и Агентства . Банки - участники ССВ обязаны предоставлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, порядке и размерах получения возмещения по вкладам (п. 2 ч. 3 ст. 6), а также размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков (п. 3 ч. 3 ст. 6). В свою очередь, вкладчики имеют право получать от банка, в котором они размещают вклад, информацию об участии банка в системе страхования вкладов, порядке и размерах получения возмещения по вкладам (п. 3 ч. 1 ст. 7), а Агентство имеет право требовать от банков размещения вышеуказанной информации в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков (п. 6 ч. 2 ст. 15).
К информации, предоставляемой вкладчику, относится:
- копия свидетельства о включении банка в реестр банков - участников ССВ;
- полный текст Закона N 177-ФЗ;
- объявление (буклет, памятка) о порядке и размерах получения возмещения по вкладам, определение страхового случая и размера возмещения по вкладам, краткое описание порядка обращения вкладчика в Агентство за возмещением, а также указание на право вкладчика требовать от банка выплаты оставшейся части вклада в соответствии с действующим законодательством;
- реквизиты Агентства: полное наименование, почтовый адрес, адрес электронной почты, номера телефонов "горячей линии", адрес сайта в сети Интернет.
Вкладчик имеет право на полную и открытую информацию о системе страхования вкладов. Если происходит страховой случай, Агентство распространяет сообщения об этом в СМИ и вкладчикам сообщаются места, где они могут получить страховое возмещение. На интернет-сайте Агентства и в банке размещаются соответствующие объявления, кроме того вкладчику отправляются письменные уведомления с указанием телефона "горячей линии" Агентства. Агентство обязано в течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств перед вкладчиками сообщить вкладчикам о месте, времени, форме и порядке приема заявлений о выплате возмещения по вкладам. Указанную информацию вкладчик может получить в банке, в отношении которого наступил страховой случай, а также в Агентстве. Агентство может принимать заявления вкладчиков и выплачивать им возмещение по вкладам через банки-агенты, действующие от его имени.
2. В соответствии с частью 2 комментируемой статьи вкладчики банка вправе заявить к нему требования в сумме, не уплаченной в рамках выплаты страхового возмещения (вкладчики, сумма вклада которых свыше 700 000 рублей). Вкладчик направляет в банк требование о включении его в реестр требований кредиторов. Обоснованность требований вкладчика могут подтверждать следующие документы: договор банковского вклада (счета), вступившие в законную силу решения суда (исполнительный лист), выписка по счету с указанием остатка на дату отзыва лицензии или на дату последнего получения (для договоров банковского счета). Доходы по вкладам после даты отзыва лицензии не начисляются, а все требования учитываются в национальной валюте по курсу на дату отзыва лицензии.
В случае отзыва у банка лицензии Банком России назначается временная администрация, которая становится органом управления банка до вынесения решения арбитражным судом об открытии конкурсного производства или процедуры ликвидации. Временная администрация назначается на срок не более шести месяцев и действует от имени Банка России.
Арбитражный суд принимает решение о начале процедуры принудительной ликвидации, если стоимость имущества ликвидируемого банка по предварительной оценке достаточна для погашения всех обязательств. В случае банкротства банка его имущества недостаточно для погашения обязательств перед кредиторами. Если в ходе принудительной ликвидации будет выявлено, что имущества банка недостаточно для погашения обязательств перед кредиторами, арбитражный суд принимает решение о признании банка банкротом и об открытии конкурсного производства.
Кредитор банка вправе предъявить свои требования временной администрации в период ее деятельности или конкурсному управляющему (ликвидатору) в течение всего срока конкурсного производства (ликвидации). Конкурсный управляющий (ликвидатор) - это лицо, утвержденное арбитражным судом для проведения процедур банкротства (принудительной ликвидации). Если банк является участником ССВ, конкурсным управляющим назначается АСВ. Исполнение обязательств перед кредиторами банка в ходе конкурсного производства (принудительной ликвидации) осуществляется в следующей очередности:
1) в первую очередь удовлетворяются требования физических лиц по заключенным договорам банковского вклада (счета) и по обязательствам, возникшим вследствие причинения вреда жизни или здоровью, а также требования Банка России и АСВ, перешедшие к ним в результате выплат вкладчикам сумм, гарантированных государством;
2) во вторую очередь удовлетворяются требования кредиторов по выплате выходных пособий и оплате труда по трудовому договору;
3) в третью очередь удовлетворяются иные требования, не относящиеся к первой и второй очереди удовлетворения, в том числе требования, основанные на предъявленных к погашению ценных бумагах.
Требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди, как включенных в реестр, так и учтенных за реестром. Требования кредиторов, заявленные после закрытия реестра, удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов соответствующей очереди, включенных в реестр требований кредиторов.
При недостаточности денежных средств кредитной организации для удовлетворения требований кредиторов одной очереди денежные средства распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам их требований, включенным в реестр требований кредиторов. Конкурсный управляющий (ликвидатор) проводит выплаты кредиторам путем перечисления со счета банка на счет кредитора.
3. В соответствии с частью 3 комментируемой статьи при заключении договора банковского вклада (договора банковского счета) в пользу третьего лица права вкладчика приобретает физическое лицо, в пользу которого внесен такой банковский вклад. Указание имени гражданина, в пользу которого вносится вклад, является существенным условием соответствующего договора банковского вклада. При наступлении страхового случая возмещение выплачивается на общих основаниях, но получить возмещение может только сам выгодоприобретатель, на имя которого был открыт депозит.
Вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица, и такое лицо (выгодоприобретатель) приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования, основанного на этих правах. Если выгодоприобретатель так и не обратился в банк, то права вкладчика на этот вклад он не приобрел. До выражения выгодоприобретателем намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада (вноситель), может само воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им на счет денежных средств (п. 2 ст. 842 ГК РФ).

Статья 8. Страховой случай

1. В соответствии с пунктом 1 части 1 комментируемой статьи страховым случаем является отзыв у банка лицензии . При нарушении кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний ЦБ РФ, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.
При неисполнении в установленный срок предписаний об устранении нарушений, выявленных в деятельности банка, а также если эти нарушения или банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам вкладчиков, Банк России вправе:
1) взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1 процента размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента минимального размера уставного капитала;
2) потребовать от кредитной организации:
- осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов;
- замены руководителей кредитной организации;
- осуществления реорганизации кредитной организации;
3) изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;
4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;
5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев;
6) ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства;
7) предложить учредителям (участникам) кредитной организации, которые самостоятельно или в силу существующего между ними соглашения либо участия в капитале друг друга, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов.
Банк России вправе также отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций. Однако к кредитной организации не могут быть применены перечисленные меры, если со дня совершения нарушения истекло пять лет.
Основания отзыва лицензии у банка перечислены в ст. 20 Закона "О банках и банковской деятельности", данный перечень является исчерпывающим. После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций Банк России не позднее рабочего дня, следующего за днем отзыва указанной лицензии, назначает в кредитную организацию временную администрацию в соответствии с требованиями Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". С момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций:
1) считается наступившим срок исполнения обязательств кредитной организации, возникших до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций. При этом размер денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей кредитной организации, выраженных в иностранной валюте, определяется в рублях по курсу, установленному ЦБ РФ на день отзыва лицензии;
2) прекращается начисление процентов и финансовых санкций по всем видам задолженности кредитной организации, за исключением финансовых санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение текущих обязательств;
3) приостанавливается исполнение исполнительных документов об имущественных взысканиях, не допускается принудительное исполнение иных документов, взыскание по которым производится в бесспорном порядке, за исключением исполнения исполнительных документов о взыскании задолженности по текущим обязательствам;
4) до дня вступления в силу решения арбитражного суда о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) или о ликвидации кредитной организации запрещается:
- совершение сделок с имуществом кредитной организации, в том числе исполнение кредитной организацией обязательств, за исключением сделок, связанных с текущими обязательствами кредитной организации;
- исполнение обязанности по уплате обязательных платежей, возникшей до дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;
- прекращение обязательств перед кредитной организацией путем зачета встречных однородных требований;
5) прекращаются прием и осуществление по корреспондентским счетам кредитной организации платежей на счета клиентов кредитной организации (физических и юридических лиц). Кредитные организации и учреждения Банка России осуществляют возврат платежей, поступающих после дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций в пользу клиентов кредитной организации, на счета плательщиков в банках-отправителях.
Со дня отзыва у кредитной организации лицензии и до дня вступления в силу решения арбитражного суда о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) или о ее ликвидации кредитная организация, у которой отозвана лицензия, прекращает операции по счетам клиентов.
Необходимо отметить, что в некоторых случаях банк, не дожидаясь отзыва лицензии, вправе самостоятельно заявлять ходатайство о прекращении права на работу с вкладами. Данное ходатайство направляется в случае несоответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов (см. указание ЦБ РФ от 21 сентября 2009 г. N 2296-У "О порядке представления банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами на основании требования Банка России, направляемого в случае несоответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов или в соответствии с частью 3.4 статьи 48 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", и порядке признания утратившей силу лицензии Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях, или лицензии Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, или Генеральной лицензии").
Пункт 2 части 1 комментируемый статьи называет также страховым случаем введение моратория на удовлетворение требований кредиторов банка . Мораторий - это приостановление исполнения должником денежных обязательств и уплаты обязательных платежей. Целью моратория является сбережение имущественных активов должника, и в случае назначения моратория банк не имеет права самостоятельно исполнять денежные обязательства. Введение моратория способствует восстановлению платежеспособности должника и направлено на защиту его интересов, поскольку лишает возможности кредиторов требовать по суду в исковом производстве принудительного взыскания задолженности с должника. Мораторий на удовлетворение требований кредиторов распространяется на денежные обязательства и обязательные платежи, за исключением текущих платежей. В течение срока действия моратория на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей:
1) приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, иных документов, взыскание по которым производится в бесспорном порядке, не допускается их принудительное исполнение, за исключением исполнения исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до введения внешнего управления решений о взыскании задолженности по заработной плате, о выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и возмещении морального вреда, а также о взыскании задолженности по текущим платежам;
2) не начисляются неустойки (штрафы, пени) и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, за исключением текущих платежей.
2. В соответствии с частью 2 комментируемой статьи страховой случай считается наступившим со дня отзыва у банка лицензии или со дня введения моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. Вкладчик вправе обращаться за получением возмещения со дня наступления страхового случая до дня завершения процедуры банкротства банка, а при введении моратория на удовлетворение требований кредиторов - до дня окончания действия моратория. В случае пропуска срока по заявлению вкладчика он может быть восстановлен решением правления Агентства, но только при наличии обстоятельств, перечисленных в комментируемом Законе (длительная болезнь или командировка). Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками в течение 3 дней со дня представления вкладчиком в Агентство необходимых документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая.

Статья 9. Возникновение права вкладчика на возмещение по вкладам

1. В соответствии с частью 1 комментируемой статьи право требования вкладчика на возмещение по вкладам возникает со дня наступления страхового случая. Страховым случаем признается отзыв у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций в соответствии со ст. 20 Закона "О банках и банковской деятельности", при этом страховой случай считается наступившим со дня отзыва лицензии у банка. Кроме того, страховым случаем является введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. Банк, в отношении которого наступил страховой случай, обязан обеспечить формирование реестра обязательств на основании учета обязательств банка перед вкладчиками и в семидневный срок со дня наступления страхового случая представить реестр обязательств в Агентство. Реестр обязательств формируется на конец операционного дня, которым определен момент наступления страхового случая.
Выплата возмещения по вкладам производится Агентством по страхованию вкладов в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, в течение трех рабочих дней со дня представления вкладчиком в Агентство документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая. Агентство еженедельно сообщает банку, в отношении которого наступил страховой случай, информацию о вкладчиках этого банка, получивших возмещение по вкладам, о суммах, выплаченных Агентством, а также о вкладах, по которым осуществлялось возмещение по вкладам.
Для получения страхового возмещения вкладчику необходимо представить следующие документы:
- заявление о выплате возмещения по вкладам по форме, установленной АСВ;
- документ, удостоверяющий личность вкладчика, реквизиты которого указаны в договоре банковского вклада, либо документ, удостоверяющий личность вкладчика и содержащий сведения о реквизитах документа, удостоверяющего личность вкладчика, указанного в договоре банковского вклада;
Если представленный вкладчиком документ, удостоверяющий его личность, не содержит сведений о реквизитах документа, указанного в договоре банковского вклада, вкладчику необходимо представить справку, выданную уполномоченным органом, осуществляющим выдачу и замену документов, удостоверяющих личность, подтверждающую проведенную замену документа. При замене документа, удостоверяющего личность, в связи с изменением фамилии, имени, отчества вкладчика, вкладчик представляет документ, подтверждающий перемену фамилии, имени, отчества, выданный уполномоченным органом.
При обращении несовершеннолетнего вкладчика в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет за выплатой страхового возмещения помимо указанных выше документов должно быть представлено нотариально удостоверенное письменное согласие законных представителей (родителей, усыновителей, попечителя) на самостоятельное обращение несовершеннолетнего с подобным требованием. За получением страхового возмещения могут обращаться законные представители вкладчика, при этом необходимо дополнительно представить следующие документы:
1) для несовершеннолетнего, не достигшего 14 лет (малолетнего), и несовершеннолетнего (в возрасте от 14 до 18 лет) вкладчика:
- свидетельство о рождении несовершеннолетнего (малолетнего) вкладчика - для родителей;
- свидетельство о рождении несовершеннолетнего (малолетнего) вкладчика; свидетельство об усыновлении (удочерении) - для усыновителей;
- свидетельство о рождении несовершеннолетнего (малолетнего) вкладчика; решение органа опеки и попечительства о назначении несовершеннолетнему (малолетнему) вкладчику опекуна (попечителя) - для опекунов и попечителей;
2) для признанного недееспособным (не полностью дееспособным) - документ, удостоверяющий личность вкладчика; решение органов опеки и попечительства о назначении вкладчику, признанному недееспособным (не полностью дееспособным), опекуна (попечителя);
3) для представителя вкладчика - нотариально удостоверенная доверенность, которая должна содержать реквизиты документа, удостоверяющего личность вкладчика, указанные в реестре. На доверенности, оформленной за пределами территории РФ, должен быть проставлен апостиль, или она должна быть легализована дипломатическим представительством или консульством РФ. Доверенность и апостиль, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, верность которого удостоверена нотариусом, владеющим соответствующим языком. Если нотариус не владеет соответствующим языком, перевод может быть сделан переводчиком, подлинность подписи которого свидетельствует нотариус;
4) для наследника (наследников) вкладчика - одним из указанных документов:
- свидетельство о праве на наследство;
- свидетельство о смерти вкладчика (при совершении умершим вкладчиком до 01.03.2002 распоряжения о выдаче вклада в случае смерти);
- копия решения суда (с отметкой о вступлении его в законную силу) или исполнительного листа о наследовании имущества умершего вкладчика обратившимся лицом;
- право пережившего супруга - выданное нотариусом свидетельство о праве собственности на долю в имуществе, находившемся в совместной собственности супругов;
5) для исполнителя завещания - свидетельство, выданное нотариусом исполнителю завещания.
Документы, удостоверяющие личность, и иные представляемые документы должны быть действительными и предъявляться в подлиннике или в копии, заверенной в соответствии с законодательством РФ.
2. Согласно части 2 комментируемой статьи право требования по вкладам может быть передано вкладчиком по договору уступки требования (цессии) другому лицу. Право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона. Право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права (если иное не предусмотрено законом или договором). В частности, к новому кредитору переходят права, а также право на неуплаченные проценты. Однако комментируемый Закон вводит ограничение, согласно которому лицо, приобретая у вкладчика право требования по вкладу, права на страховое возмещение не имеет . Право на страховое возмещение имеет только сам вкладчик и его наследники.
Право на страховое возмещение имеет наследник умершего вкладчика при наличии документа о праве на наследство. Права на денежные средства, внесенные гражданином во вклад или находящиеся на любом другом счете гражданина в банке, могут быть по его усмотрению завещаны наследникам. Наследование осуществляется по завещанию и по закону, в случае отсутствия завещания. Банк осуществляет выплату вклада (части вклада) наследнику владельца счета на основании:
- соответствующего свидетельства о праве на наследство;
- разрешения нотариуса на получение наследником части вклада наследодателя;
- по решению суда.
Наследники по закону призываются к наследованию в порядке очередности в соответствии со ст. 1142 - 1145, 1148 ГК РФ. К наследникам первой очереди по закону относятся дети, супруг, родители (усыновители) наследодателя. При наследовании имущество умершего (наследство) переходит к другим лицам в порядке универсального правопреемства, то есть в неизменном виде как единое целое. К наследованию могут призываться граждане, находящиеся в живых в день открытия наследства, а также зачатые при жизни наследодателя и родившиеся живыми после открытия наследства.
В этой связи необходимо отметить, что если наследодатель состоял в браке, то денежные средства во вкладе являются совместно нажитым имуществом супругов. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью в равных долях. Общим имуществом супругов являются также вклады, внесенные в кредитные учреждения независимо от того, на имя кого из супругов и кем из супругов были внесены денежные средства (ст. 34 СК РФ). Супруг вкладчика имеет право на половину денежных средств во вкладе, оставшаяся половина наследуется другими наследниками. Кроме того, в соответствии со ст. 1149 ГК РФ существуют наследники, которые имеют право на обязательную долю в наследстве. К ним относятся: несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, его нетрудоспособные супруг и родители, а также нетрудоспособные иждивенцы наследодателя наследуют независимо от содержания завещания не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону.
Гражданский кодекс РФ предусматривает два способа передачи денежных средств наследникам: как и любое имущество в порядке ст. 1124 - 1127 ГК РФ или посредством совершения завещательного распоряжения в том филиале банка, в котором находится вклад. Завещательное распоряжение правами на денежные средства в банке должно быть собственноручно подписано завещателем с указанием даты его составления и удостоверено служащим банка, имеющим право принимать к исполнению распоряжения клиента в отношении средств на его счете. Права на денежные средства, в отношении которых в банке совершено завещательное распоряжение, входят в состав наследства и наследуются на общих основаниях. Эти средства выдаются наследникам на основании свидетельства о праве на наследство.
Следует отметить, что денежные вклады в банке, в отношении которых были сделаны завещательные распоряжения до 01.03.2002, не входят в состав наследственного имущества и могут быть получены лицом, указанным в завещательном распоряжении, при предъявлении свидетельства о смерти вкладчика. В случае, если завещательное распоряжение сделано после 01.03.2002, права на денежные вклады, в отношении которых сделано завещательное распоряжение, входят в состав наследственного имущества.
Если завещатель желает, чтобы денежные средства с его счета после его смерти были выданы нескольким наследникам, то в завещательном распоряжении он указывает, кому из них какая доля завещается. Денежные средства, завещанные нескольким лицам без указания доли каждого, выдаются всем этим лицам в равных долях. Завещатель вправе указать в завещательном распоряжении другое лицо, которому вклад должен быть выдан в случае если лицо, в пользу которого завещаны денежные средства, умрет ранее самого завещателя или подаст заявление об отказе от принятия завещанных денежных средств, а также в иных случаях, предусмотренных ст. 1121 ГК РФ. Если лицо, в пользу которого сделано распоряжение, умерло раньше вкладчика, то вклад включается в общую наследственную массу и переходит к наследникам в общем порядке.
Завещатель может предусмотреть в завещательном распоряжении условия выдачи вклада (например, выплата лицу, которому завещан вклад, определенных сумм в установленные вкладчиком сроки, выдача вклада лицу после достижения им определенного возраста и т.п.). Кроме того, завещатель вправе изменить или отменить завещательное распоряжение путем оформления нотариально удостоверенного завещания, в котором специально указывается об отмене или изменении конкретного завещательного распоряжения, либо нотариально удостоверенного отдельного распоряжения об отмене завещательного распоряжения, один экземпляр которого должен быть направлен в банк.
В случае смерти завещателя нотариус направляет в банк запрос (с приложением удостоверенной копии свидетельства о смерти наследодателя) с просьбой подтвердить факт удостоверения конкретного завещательного распоряжения сотрудником банка и факт его отмены или изменения. Ответ на запрос подписывается руководителем банка с проставлением печати и направляется нотариусу в течение месяца. Если к запросу приложена копия завещательного распоряжения наследодателя, ответ на запрос может быть изложен под текстом этого завещательного распоряжения.
Выплаты по вкладу наследодателя выдаются на основании свидетельства о праве на наследство по закону, свидетельства о праве на наследство по завещанию, иного документа, подтверждающего право на наследство.
3. В соответствии с частью 3 комментируемой статьи при наследовании права требования по вкладу несколькими наследниками каждый из них приобретает право на часть не выплаченного страхового возмещения в размере, пропорциональном размеру приобретенного ими права требования по каждому вкладу. Завещанием вкладчика-наследодателя определяются доли наследников, если наследование осуществляется в силу закона, то доли наследников определяются по нормам ГК РФ в порядке очередности.
Наследственное имущество, которое находится в общей долевой собственности двух или нескольких наследников, может быть разделено по соглашению между ними. По представлении нотариально оформленного договора (соглашения) о разделе наследственного вклада между наследниками банк должен произвести выплату вклада умершего вкладчика лицу, указанному в договоре (соглашении). Выплата части вклада умершего вкладчика производится также по представлении свидетельства о праве собственности на долю в общем имуществе супругов, выданного нотариальной конторой пережившему супругу, или решения суда по этому вопросу. Остальная часть вклада выдается наследникам на основании свидетельства о праве на наследство либо договора (соглашения) о разделе наследственного вклада, а при наличии завещательного распоряжения - тем лицам, которые в нем указаны. Представленное свидетельство нотариальной конторы или копия вступившего в законную силу решения суда остается в учреждении банка.
Несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, его нетрудоспособные супруг и родители, а также нетрудоспособные иждивенцы наследодателя, подлежащие призванию к наследованию, наследуют независимо от содержания завещания не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (обязательная доля). Право на обязательную долю в наследстве удовлетворяется из оставшейся незавещанной части наследственного имущества, даже если это приведет к уменьшению прав других наследников по закону на эту часть имущества, а при недостаточности незавещанной части имущества для осуществления права на обязательную долю - из той части имущества, которая завещана.
Необходимо отметить, что наследники одной очереди наследуют в равных долях, за исключением наследников, наследующих по праву представления. Наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя, внуки наследодателя и их потомки наследуют по праву представления. Если нет наследников первой очереди, наследниками второй очереди по закону являются полнородные и неполнородные братья и сестры наследодателя, его дедушка и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери. Если нет наследников первой и второй очереди, наследниками третьей очереди по закону являются полнородные и неполнородные братья и сестры родителей наследодателя (дяди и тети наследодателя).
Доля наследника по закону, умершего до открытия наследства или одновременно с наследодателем, переходит по праву представления к его соответствующим потомкам и делится между ними поровну.

Статья 10. Порядок обращения за возмещением по вкладам

1. Вкладчик или его представитель имеет право обратиться за получением страхового возмещения в банк-агент, указанный АСВ в установленные комментируемым Законом сроки (со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсного производства или до дня окончания действия моратория). АСВ осуществляет выплату возмещения по вкладам самостоятельно или через банки-агенты, действующие от его имени и за его счет. Отбор банков-агентов, а также их взаимодействие с АСВ осуществляются в порядке, установленном регулятивными документами АСВ.
Выплата возмещения производится в валюте РФ и может осуществляться как наличными денежными средствами, так и путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный в заявлении вкладчика. Выплата возмещения наличными денежными средствами производится через кассу Агентства, почтовым переводом, через банк-агент. Выплата страхового возмещения путем почтового перевода производится в пределах РФ вкладчикам, проживающим или временно пребывающим вне населенных пунктов, где проводится выплата возмещения по вкладам.
Банк-агент, уполномоченный АСВ на выдачу страховых выплат, должен рассматривать заявления вкладчиков не позднее рабочего дня, следующего за днем их поступления в банк-агент, при условии получения реестра из АСВ. Выплата возмещения осуществляется в соответствии с реестром в рублях наличными денежными средствами или путем безналичного перечисления на счет в банке, указанный в заявлении, без удержания комиссии или иного вознаграждения. Выплата возмещения почтовым переводом банком-агентом не производится. Банк-агент должен выплатить страховое возмещение не позднее:
1) одного рабочего дня, следующего за днем поступления в банк-агент от вкладчика заявления о выплате возмещения наличными денежными средствами;
2) трех рабочих дней со дня поступления в банк-агент от вкладчика заявления о выплате возмещения путем безналичного перечисления на счет в банке, указанный в заявлении;
3) трех рабочих дней со дня поступления в банк-агент заявления от заявителя, не являющегося вкладчиком.
Кроме того, банк-агент должен сообщить вкладчикам перечень своих подразделений, их адреса, режим работы и пропускную способность в период выплаты возмещения. Вкладчику может быть отказано в выплате возмещения и предоставлении выписки из реестра в случаях:
1) отсутствия в реестре сведений о вкладчике;
2) непредоставления или предоставления ненадлежащим образом оформленных документов;
3) непредоставления банку-агенту реестра АСВ.
В этом случае банк-агент должен предоставить вкладчику письменное объяснение о причине отказа в выплате возмещения.
Причитающиеся вкладчику денежные средства могут быть внесены в депозит нотариуса Агентством в следующих случаях:
1) если заявитель, представив в АСВ заявление о выплате возмещения по вкладам, в разумный срок не обратился в кассу Агентства для получения причитающихся ему денежных средств или не сообщил реквизиты счета в банке, на который должно быть перечислено возмещение, или реквизиты адреса для направления денежных средств почтовым переводом;
2) если заявитель после получения от Агентства уведомления о возврате банком или оператором почтовой связи денежных средств не представил в Агентство в разумный срок уточненные реквизиты банковского счета (не сообщил другой банковский счет) или реквизиты адреса (не сообщил другой адрес) или не обратился с предложением о выплате возмещения через кассу Агентства.
Решение о внесении денежных средств в депозит нотариуса принимается правлением Агентства, сообщение об этом направляется заявителю заказным письмом с уведомлением или иным способом, подтверждающим факт и дату получения, не позднее трех рабочих дней со дня внесения денежных средств в депозит нотариуса.
2. При пропуске вкладчиком или наследником срока для обращения по его заявлению срок может быть восстановлен решением правления АСВ в следующих случаях:
1) если обращению с требованием о выплате возмещения по вкладам препятствовало чрезвычайное и непредотвратимое при данных условиях обстоятельство (непреодолимая сила). Под обстоятельствами непреодолимой силы следует понимать следующие события:
а) стихийные природные явления - пожары, землетрясения, наводнения, извержения вулканов, сильные снегопады или снежные завалы, другие природные катаклизмы, которые имели длительный характер и препятствовали вкладчику реализовать свои права;
б) обстоятельства общественной жизни - террористический акт, военные действия, забастовки, революции и др., препятствующие свободному передвижению или вызвавшие последствия в результате, которых вкладчик не смог заявить требования.
Однако обстоятельства непреодолимой силы освобождают вкладчика от ответственности только в том случае, если есть причинно-следственная связь между событием и нарушением вкладчиком срока (например, ранение в результате военных действий; невозможность свободного передвижения в условиях длительного наводнения и отсутствия необходимых средств передвижения и т.п.);
2) если вкладчик или его наследник проходил военную службу по призыву или находился в составе Вооруженных Сил РФ, переведенных на военное положение - на период такой службы или военного положения. В соответствии со ст. 38 Федерального закона от 28 марта 1998 г. N 53-ФЗ "О воинской обязанности и военной службе" срок военной службы:
а) для военнослужащих, призванных на военную службу после 1 января 2008 года, составляет 12 месяцев;
б) для военнослужащих, проходящих военную службу по контракту - в соответствии с контрактом о прохождении военной службы;
3) если причина пропуска срока связана с тяжелой болезнью вкладчика или его наследника, беспомощным состоянием вкладчика (его наследника), со сроками принятия наследником вкладчика наследства и с иными причинами, связанными с личностью вкладчика (его наследника). Под беспомощным состоянием следует понимать состояние, когда лицо вследствие своего физического или психического состояния, вызванного престарелым возрастом или физическими недостатками, болезнью (душевной, временной потерей или ослаблением сознания) не могло реализовать свои права. В некоторых случаях беспомощным состоянием является также неграмотность вкладчика.
В заявлении о восстановлении пропущенного срока указываются:
- сведения о вкладчике;
- сведения о заявителе и его праве на обращение за выплатой возмещения (при обращении с заявлением лица, которое не является вкладчиком);
- обстоятельства, в соответствии с которыми пропущен срок для обращения с требованием о выплате возмещения;
- просьба о восстановлении пропущенного срока для обращения с требованием о выплате возмещения.
К заявлению должны быть приложены оригиналы или нотариально удостоверенные копии документов, подтверждающих обстоятельства, на которые заявитель ссылается в обоснование своей просьбы о восстановлении пропущенного срока. В случае если заявитель не является вкладчиком, вместе с заявлением он должен представить также документы, подтверждающие его право обращаться с таким заявлением.
Заявление при его поступлении в Агентство подлежит регистрации в порядке, установленном для регистрации входящей корреспонденции. Заявление должно быть рассмотрено не позднее 10 дней со дня его регистрации. Этот срок может быть продлен правлением Агентства в случае запроса дополнительных документов у заявителя или у третьих лиц. Сообщение о результатах рассмотрения заявления направляется АСВ заявителю не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия правлением Агентства соответствующего решения. В случае восстановления срока для обращения с требованием о выплате возмещения вкладчик или иное уполномоченное на это лицо вправе обратиться в АСВ с требованием о выплате возмещения. Если Правление АСВ отказало в восстановлении пропущенного срока, это решение может быть обжаловано в суде.

Статья 11. Размер возмещения по вкладам

В соответствии с комментируемой статьей размер страхового возмещения по вкладу зависит от суммы вклада. При этом страховое возмещение будет выплачено только по тем вкладам, которые застрахованы в соответствии с требованиями комментируемого Закона. По вкладам, которые не подлежат системе обязательного страхования, страховое возмещение не выплачивается. В том случае, если вклад был размещен в иностранной валюте, сумма возмещения рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая. Размер страхового возмещения составляет 100% от суммы вклада, но не более 700 000 рублей.

Когда «Агентство по страхованию вкладов» исключает какой-либо банк из своего реестра банков системы страхования вкладов, то простым вкладчикам нужно понять - наступил страховой случай по вкладу или нет? Закон о страховании вкладов физических лиц гласит так: “Страховой случай считается наступившим со дня вступления в силу акта Банка России об отзыве (аннулировании) у банка лицензии Банка России либо акта Банка России о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов банка”.

Если страховой случай по вкладу наступил

При наступлении страхового случая, «Агентство по страхованию вкладов» само, или через банки-агенты, произведет страховые возмещения по вкладам (вкладу) каждого вкладчика. Информацию о банке-агенте и его местонахождении вы можете получить как через публикации в периодической печати, так и в банке, по месту вашего вклада. «Агентство по страхованию вкладов» публикует всю информацию, об исключении банка из указанного реестра, в "Вестнике Банка России" и "Российской газете". Информацию можно получить также по действующему телефону горячей линии «Агентства по страхованию вкладов» – 8-800-200-08-05 .

Сумма возмещения по страховому случаю - расчёты

19 декабря 2014 депутаты Госдумы приняли во втором и третьем чтении закон о повышении страхового возмещения по вкладам с 700 тысяч рублей до 1,4 миллиона рублей. Увеличение страхового возмещения в два раза принято исходя из того, что эта мера соответствует потребностям сегодняшнего дня.
После принятия законопроекта в Госдуме РФ, он должен быть утвержден в Совете Федерации РФ и подписан Президентом РФ и вступит в силу со дня его опубликования в официальном печатном издании, если в нём не будет оговорён конкретный срок.

Краткий ответ на поставленные вопросы выглядит так: «пока в пределах 700 000 рублей в каждом банке ». Если нужен более развёрнутый ответ, то за ним нужно обратится к Статье 7 ФЗ № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Именно в ней максимально полно определён порядок возмещения при наступлении страхового случая.

Сумма возмещения по страховому случаю (при его наступлении) для каждого вкладчика сегодня определяется с учетом следующего:

• Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не более 700 000 рублей. Если вы имеете, например, вклад в сумме 190 000 рублей, то вам возместят всю сумму, а если 820 000 руб. – то только 700 000 руб.


• Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 700 000 рублей, то возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам. Но общая сумма возмещения по всем вкладам не превысит 700 000 руб. Если вы имеете в банке 2 вклада на суммы, допустим по 400 000 рублей, то сумма возмещения по каждому вкладу составит только 350 000 рублей, а общая сумма страхового возмещения - 700 000 руб. Вывод напрашивается сам, что больше 700 000 руб. в одном банке хранить рискованно. Лучше вклады рассредоточить в разные банки.


• Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно, то есть в каждом банке максимальная сумма возмещения вкладчику составит 700 000 руб. А расчет суммы компенсации вкладчику по каждому банку будет составляться исходя из первых двух принципов.


• Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая. Это говорит о том, что в сумму страхового возмещения попадут и проценты, начисленные по день наступления страхового случая. Но общая сумма возмещения (вклад + проценты) не должна превышать 700 000 руб.
  Так, например, сумма вклада 650 т.р., срок вклада два года, процентная ставка 10% годовых и причисление процентов в конце срока. Страховой случай произошел по истечении, допустим 20 месяцев с момента открытия вклада, то возмещение составит вклад 650 000 руб. + проценты 50 000 руб., хота за этот период проценты начислены в размере 108333,33 рублей.


• Если обязательство банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед вкладчиком выражено в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая. Все мы хорошо знаем, что курсы валют всегда реагируют на сбои в финансовых системах. Можно много потерять за счет снижения курсовой разницы, что косвенно подтверждает дилемму – надежнее хранить деньги в рублях.


• Если банк, в отношении которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая. Так, например, если ваш вклад составляет 120 000 рублей, и вы еще имеете в банке ссуду в размере 80 000 руб., то размер возмещения составит 40 000 руб. (120 000-80 000). Если вклад 820 000 руб., а ссуда 80 000 руб. то размер возмещения составит 700 000руб. (820 000- 80 000=740 000>700 000).


• Если в одном и том же банке размещены вклады обоих супругов, то при наступлении страхового случая каждый из них получит возмещение по вкладам в размере 100 процентов суммы его вкладов в банке, но не более 700 тысяч рублей. Вклады супругов не объединяются в единую сумму для расчёта возмещения.

Если сумма вклада больше максимального страхового возмещения?

Когда наступает право требования на возмещение и само возмещение по вкладам? Требование о выплате страхового возмещения по вкладам обязательно нужно подать в сроки, со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсного производства. Если вы пропустили установленные сроки, то “Агентство по страхованию вкладов” может принять решение о выплате возмещения при представлении документов, подтверждающих уважительность причины пропуска срока. При отказе в возмещении, решение “Агентства страхования вкладов” можно обжаловать в суде.

Порядок действий вкладчика при наступлении страхового случая

Допустим, вкладчик постоянно осуществлял мониторинг (т.е. периодически заходил на сайт «Агентства по страхованию вкладов») и проверял наличие банка в списке действующих банков. И вот вкладчик увидел информацию о закрытии банка, в котором сделан вклад и у вкладчика возникает простой вопрос: какие действия я должен предпринять для получения своего вклада обратно?

Действия вкладчика при наступлении страхового случая:

1. Незамедлительно обратиться в “Агентство по страхованию вклада” или выбранный Агентством банк-агент.


2. Представить заявление, заполненное по установленной “Агентством по страхованию вкладов” форме. Образец формы заявления есть на сайте Агентства.


3. Предъявить документы, удостоверяющие личность вкладчика.


4. Нотариально удостоверенную доверенность, если у вкладчика есть доверенное лицо.